科技型中小企業和創新型中小企業是近年來由工業和信息化部、科學技術部認定的具備一定研發創新能力、一定發展潛力的優質中小企業，是中小企業中具有顯著科創特征的代表群體，加強其扶持和培育，推動企業研發創新、成果轉化，快速融入產業鏈關鍵環節，從而站穩細分市場，是保證產業鏈供應鏈更穩定、更有力持續發展，筑牢經濟基本盤的有生力量。本文以北京市的科技型中小企業和創新型中小企業為對象，旨在通過分析兩類企業的內生聯系和發展異同點，形成中小企業培育新路徑，更好推動中小企業高質量發展。 一、北京市科技型、創新型中小企業現狀 科技型中小企業、創新型中小企業分別由工業和信息化部、科學技術部及省級工信、科技主管部門組織認定。科技型中小企業認定工作已開展7年，僅在當年有效，每月公布一批，2023年共認定12批次、15477家。創新型中小企業自2022年開始認定，每月一批，有效期三年，北京市截至目前已認定共計16批、6243家創新型中小企業。 從獲批企業增速來看，科技型中小企業自2017年認定以來快速增長后在2019年出現了短暫的負增長，2019年之后增速逐年上升，到2022年達到峰值，企業數量達到了1.55萬家，與2021年相比實現了翻倍增長，2023年增速繼2019年后第二次出現負增長，但幅度較小，企業數量減少69家。而創新型中小企業自開始認定以來，獲得認定企業的平均增速在26.1%，增長態勢穩定。 二、北京市科技型、創新型中小企業的內生聯系 1.兩類企業面向群體重疊，行業和區域分布高度一致。 北京市科技型中小企業、創新型中小企業所屬行業均聚焦于科學研究和技術服務業，分別占總體的79.61%和74.12%，其次集中在軟件和信息技術服務業，占比分別為11.31%和10.03%。從企業在京區域分布來看，北京市科技型中小企業在京分布區域排名前五分別為海淀區、豐臺區、朝陽區、昌平區、大興區。北京市創新型中小企業分布區域排名前五分別為海淀區、朝陽區、豐臺區、大興區、昌平區。從北京市認定情況來看，目前北京市創新型中小企業中有70.54%同時具備科技型中小企業資質，從一定層面反映了創新型中小企業和科技型中小企業的重合情況。
圖1 北京市科技型中小企業和創新型中小企業區域分布 2.兩類企業培育導向基本一致，創新型中小企業指標體系覆蓋面更廣。 科技型中小企業和創新型中小企業的評價指標均關注企業研發創新活動、研發成果產出情況，在研發投入、知識產權產出上分別設置計分指標。科技創新型中小企業在研發活動上設置科技人員指標，考核科技人員占企業職工總數的比例，更聚焦于企業本身在研發活動上的要素投入。創新型中小企業同時要考核企業的成長性和專業度，對企業主營業務收入、資產負債率、主導產品所屬領域和產生收入占比情況設置計分指標。 這種差異從直通指標設置中也可體現，兩類企業如獲得高級別科技獎勵、擁有其他科技創新類企業資質、成立省部級研發機構均可獲得直通資格。不同的是，對將先進技術轉化為標準、在市場形成一定自我保護壁壘的中小企業設置給予科技型中小企業稱號“直通車”資格（主導制定過國際標準、國家標準或行業標準），對在資本市場獲得了認可的、擁有一定資本實力的中小企業可獲得創新型中小企業稱號“直通車”資格（近三年內新增股權融資總額（合格機構投資者的實繳額）500萬元以上）。 3.兩類企業創新目的不同，在創新能力和產業支撐方面各有側重。 科技型中小企業更多考慮處于研發階段且暫未形成一定經濟收入的企業，如在研發費用投入上設置二選一靈活指標，企業可自行選擇研發費用與銷售收入和成本費用支出相比較取得優勢指標。在科研人員上的關注同樣體現出科技型中小企業對研發投入上的傾斜，不僅要求企業投入更多的研發資金，在科研人員力量配備上也同步提出要求并作為門檻條件（科技人員指標得分不得為0分）的強制要求，體現科技型中小企業的研發屬性。創新型中小企業僅設置了研發費占營業收入比例這一個選項。 在科技創新成果產出方面，對于企業獲得知識產權情況，科技型中小企業根據獲得Ⅱ類知識產權數據可在此項指標中得到20%—80%的分數，1項I類知識產權即可獲得滿分，對處于研發期的中小企業更加友好，而創新型中小企業如僅Ⅱ類知識產權，僅可獲得12.5%的分數，無關數量，想取得更高分數需要獲得更高價值專利，如高價值I類專利或者自主研發的I類知識產權。同時認定企業所屬產業為新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料等戰略新興產業且已初具規模形成較好的經濟收益，對企業能否支撐產業發展有更高的要求。 4.兩類企業培育路徑均呈“階梯型”，主管部門職責不同影響資源配置效率和效果。 創新型中小企業是工業和信息化部優質中小企業梯度培育的第一級，也是企業走“專精特新”之路的第一步，企業資質認定后即正式進入梯度培育體系，沿著“創新型中小企業—專精特新企業—國家小巨人企業－隱形冠軍/單項冠軍”道路發展。科技型中小企業同樣可看作科學技術部的對于科技型企業培育工作的第一級，企業按照“科技型中小企業—高新企業—獨角獸企業”階梯向上發展。 根據現有政策和培育體系，兩者在“攀爬”階梯過程中，每升一級都可獲得更加精準、適合和力度更強的發展支撐，通過分析近年來針對兩類企業出臺的政策，在知識產權、人才引進、研發及成果轉化、數智轉型和金融支持上均有支持，對于能提供培育資源的載體，如孵化器之于科技型中小企業，示范平臺及示范基地、專精特新工作站、專精特新園區之于創新型中小企業，均有相關政策或資金支持。科技型中小企業獨有的研發費用加計扣除、延長虧損結轉年限等政策和創新型中小企業后續可享受的上市融資、品牌培育、融鏈補鏈等政策的獨有性，也根據認定主管部門的自身職責提供政策支持。 5.兩類企業在產業鏈融通中均具有重要的支撐作用，但扮演角色和融鏈環節不同。 科技型中小企業與創新型中小企業在企業融通中均體現出重要的支撐作用，科技型中小企業功能聚焦在研發創新，更利于產業科技創新發展。相較而言，創新型中小企業在融鏈時可在多個環節形成支撐，且可在企業自身內部形成節點鏈接，可更有效提升產業的發展水平和競爭力。兩者的融通差異主要表現在創新鏈和產業鏈，一是融通階段與功效不同，科技型中小企業一般在研發階段融入鏈條，強調將科技成果轉化為實際產品或服務，提供研發技術支持，而創新型中小企業在鏈條全過程均可融入，更注重實現科技成果的轉化落地，實現商業化模式創新；二是融通路徑不同，科技型中小企業一般通過產學研合作、技術轉讓等方式，而創新型中小企業則更多地通過創新創業、產業鏈配套和市場拓展等方式；三是融入生態也有所區別，科技型中小企業偏向科技創新，主要融入科技創新生態，包括高校、科研機構、其他科技企業等，創新型中小企業考慮企業全周期發展，主要融入創新創業生態，包括創業者、投資機構、孵化器等。 綜上，北京市科技型中小企業和創新型中小企業從遴選要求、目標群體、培育方式、發展路徑、資源供給上有顯著的共同點，兩類企業群體重合度高，均屬于科技創新中小企業，創新目的、培育發展方向和產業鏈融通角色等差異的產生主要因主管部門的職責范圍制約、培育路徑不同等現實原因。一個群體、兩套培育路徑，除了會產生政策和公共服務資源浪費，造成企業同一事項的重復性支持、財政資金過于分散無法有力支撐企業需求，也不利于企業制定發展計劃，在獲取政策支撐和服務時面臨政策解讀理解、多次準備同樣的申報材料等困擾。 三、北京市科技創新型中小企業培育新思路 目前，科技型中小企業“晉升”國家高新技術企業的認定和培育職責已從科學技術部交由工業和信息化部，與創新型中小企業“晉升”專精特新中小企業歸屬同一主管部門。統一歸屬管理有利于統籌兩類企業的培育。 為進一步加大中小企業培育力度，不斷挖掘培育有潛力的中小企業高質量成長，建議在未來統籌考慮創新型中小企業、科技型中小企業兩類企業整體定位、共性特征和個性化優勢，探索通過建立一套創新指標體系和培育計劃，將兩類企業進行隊伍整合、路徑耦合、資源融合。同時，不斷加強政策協同，匯聚共享原有分散的政策資源和公共資源，形成合力。構建適應當下中小企業現實需求的全生命周期培育發展服務體系，建設好專精特新企業和國家高新技術企業的后備軍底座，引導中小企業不斷“攀峰”，加快新質生產力發展，更好支撐產業鏈供應鏈價值鏈整體提升，提升產業鏈供應鏈現代化水平。
作者：張瀟瀟 、馬佳寧
